항목 업무지침 상세 내용 주의사항
각종 증빙서 적격 증빙서 수취 "세금계산서, 지출증빙용 현금계산서 3만원이하 간이영수증 교통비 현금 지급증 " "수취인- 입주자대표회의 명의 개인명의 신용카드 근절 "
현금 수납 현금 수납 금지 "중간관리비정산-전출입 자 상계 처리 승강기사용료, 게시판 광고료 등 계좌입금수납 " 전출입자 정산 확인서명 확인
관리비 집행 지출 품의 증빙 철저 "지출증빙 원본 첨부 공과금은 자동이체 처리 용역비, 기타 10만원이상 지출 계좌이체 처리 " "지출청구 내역과 인출액 및 영수증을 대조확인(원본) "
관리비 부과 관리비 발생액과 부과액차이 잉여금 없이 처리 관리현장별 부과방안을 관리규약에 명확히 정한다. "사용자부담원칙, 공평부담원칙에 위배되지 않도록 부과방법결정 "
"관리비 사용 용도 " 관련법규 준수 "주택법, 사업자선정지침, 관리규약등에 의거 사용용도, 절차를 지킨다" 입찰공고, 입찰서류, 입주자대표회의록 등제반서류 확인
결산 계정 처리 시점 준수 "기간 발생 수익, 비용은 회계연도 기준으로 처리,처분 -각종 보험료 선급금" 미경과 수익, 비용 발생시점에 처리
연차·퇴직금 관리대장을 명확히 기재 연차휴가 및 퇴직금 관리서류 기록 연차수당 선지급시 ‘연차휴가선지급요청서’ 수취
통장 관리 회계 계정과 일치 제무제표상 계정과 금액, 일자 일치여부 확인 "인감은신고된 직인사용 예금 잔고증명 증빙"
임시계정 "가지급금과 가수금처리 철저" "가지급금-임시로 지출된 사안의 항목이 결정되면 즉시 회계처리한다. 가수금-상세내용을 기재" "결산 이전 처리한다. 가지급금-비용,손실처리 가수금-부채, 이익 잉여금 "
자산 관리 자산별 관리대장 기재 "공기구,비품 대장작성 주차 및 차량출입관리, 무인택배, 무선인터넷 관리 " "감가상각이 필요한 자산은 적정 기간 산정 개인정보 보호철저 "
잡수입 관리규약에 따라 처분 입주민 기여 수입, 입주자(소유자) 지분에 따른 수입을 구분하여 적정 처분방법을 관리규약으로 정한다 "입주민 기여수입 (연체료, 주차,재활용)은 관리비 감액 한전업무대행수수료, 자생단체 지원금 처리 유의 "
예산 수립 "회계연도 개시 1개월 이전 처리 " "회계 전년도 11월까지 예산안을 수립하여 입주자대표 회의 승인 당기 예산집행 실적을 차기예산 소요 금액에 반영 " "최저임금변동을 반영 장기수선충당금 적립사용 내용 보고 잡수입 처분 및 미처분이익잉여금 처분 (부가세 신고 확인) "
사업자선정 사업자선정지침 숙지 "입주자대표회의에 사업내용,사업자선정기준, 입찰방법등 사전 승인 재계약 해당 용역등은 사전 업무평가 보고 " "사업자 선정 및 계약주체를 반드시 확인 -전기안전관리, 하자 공사, 안전진단업체 선정 등 유의 -재계약,보험 등 수의계약시 증빙서류, 사업수행실적평가 등증빙서 작성보관 "
"장기수선 충당금 사용 " 장기수선계획에 따른다 장기수선계획조정 시기와 내용을 사전에 확인한다. 장기수선충당금 사용 계획서를 작성하여 입주자대표회의 의결을 거쳐 사용
"사용료 (전기,수도,난방, 가스) " "서비스를 제공하는자의 ‘약관’에 따른다 " "공급 사업자가 제시하는 표준 ‘조견표’에 따라 사용량 부과한다. 공동사용료 계산시 잉여금이 남지 않도록 비율 가감한다" "공동사용료 부과후 잉여금액, 처분계획,방법 등을 고지서, 게시판등에 고지한다. 잉여금 발생시 익월관리비에서 차감. "